隐性关联风险目前已成为引发银行信用风险的主要因素之一,是商业银行迫切需要解决的关键问题。对此,就如何防控隐性关联风险谈几点思考。
　　一是加强贷前调查。对于新客户准入,建议将对隐性关联关系的调查作为授信调查报告的必要内容。结合企业财务报表及明细账,梳理应收应付、预收预付、其他应收应付科目中大额资金所涉及的企业,比对前期掌握的信息确定潜在隐性关联企业名单。核查名单内客户的整体融资、对外担保规模,结合借款企业实际情况分析其融资需求的合理性以及信贷风险的可控性,判定是否对其授信。二是加强贷中审查。审查人员核实调查报告中所列关联关系是否完整,分析调查结论是否合理,另外要重点加强对关联企业间应收应付、预收预付、其他应收应付科目明细的审核,加强对贸易背景真实性和信贷资金用途合理性的审核,加强对企业间互保关系的审核。三是加强贷后管理。客户用信后,要加强对信贷资金流向和还贷资金来源的监测,对于信贷资金支付后回流至借款企业账户,还款资金来源于非上下游企业的第三方,以及明细账中发生频繁大额往来款交易等情况,需要重点关注并加以核实。
　　(中国农业银行潍坊分行宋春华)